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Conoce los principales instrumentos financieros de los bancos

Existe una gran variedad de instrumentos financieros ofrecidos por las diferentes entidades financieras, y cuyo conocimiento es un condición clave para la toma de decisiones adecuadas en la empresa.

Así que a continuación, te ofrecemos la relación de los instrumentos más importantes: 1.

El pagaré Éste es un título de crédito formal y completo donde la persona jurídica se compromete a pagar una suma de dinero, en un lugar y fecha concreta a favor de una entidad financiera.

Dicho préstamo puede ser descontado o no descontado, en el primer caso el interés se cobra en el momento del desembolso y…

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Existe una gran variedad de instrumentos financieros ofrecidos por las diferentes entidades financieras, y cuyo conocimiento es un condición clave para la toma de decisiones adecuadas en la empresa.

Así que a continuación, te ofrecemos la relación de los instrumentos más importantes:

1. El pagaré

Éste es un título de crédito formal y completo donde la persona jurídica se compromete a pagar una suma de dinero, en un lugar y fecha concreta a favor de una entidad financiera. Dicho préstamo puede ser descontado o no descontado, en el primer caso el interés se cobra en el momento del desembolso y en el segundo caso cuando se paga la primera cuota o cuando se cancela toda la obligación en su vencimiento. Se suelen solicitar garantías para el mismo, ya sean reales (bienes inmuebles) o medios de pagos como letras, facturas entre otros.

2. El sobregiro bancario

Es el tipo de financiamiento más caro con el que se cuenta que permite disponer de dinero por encima de los fondos de la cuenta corriente y donde los intereses son calculados sobre los saldos deudores. Por ejemplo, si en la cuenta corriente se tiene un saldo de US$ 0.00, al solicitar sobregiro para pagar alguna obligación solicitamos US$ 10,000. Se consigue pagar nuestra obligación (puede ser una obligación con un proveedor), pero la cuenta tiene ahora un saldo de US$ -10,000. Aquí, la tasa de interés puede ser del orden del 40%, si no se consigue negociar una mejor tasa.

3. El factoring

Consiste en realizar la venta de una parte de las Cuentas por Cobrar. Esta venta normalmente se hace sin derecho a rechazo, lo que significa que el Banco asume el riesgo de obligaciones incobrables y de todos los gastos generados por la cobranza.

Entre las características principales del factoring son:

-La institución financiera, a ser denominada ahora el “factor”, compra las cuentas por cobrar que considera aceptables y renuncia al derecho de reclamo. Es decir que si las cuentas no son pagadas, la perdida es asumida por el Banco y no por la empresa.

-El Banco selecciona las cuentas por cobrar de la empresa y las acepta. Aquellas cuentas por cobrar que la institución financiera no acepta son asumidas por la empresa, pudiendo continuar vendiéndola a otros bancos, pero quedándose con las cuentas por cobrar y asumiendo los riesgos de su recuperación.

-Bajo el contrato de Factoring, la empresa mantiene una cuenta corriente con el Banco. A medida que las cuentas por cobrar son vendidas el Banco, éste abona el importe correspondiente en la cuenta de la empresa, dejándolo a disposición de ésta.

-Este instrumento es costoso, por lo que debe efectuarse un análisis Costo-Beneficio antes de tomar la decisión: debe evaluarse el costo que cobrará el Banco y el costo financiero que significará optar por otro instrumento o dejar de pagar la obligación de corto plazo. Si el cliente no pudiese pagar las facturas en las fechas establecidas por el Banco, tendrá que negociar directamente con el Banco sobre la forma de pago.

4. El pagaré con garantía de letras

Éste es un préstamo bancario de corto plazo que posee como garantías las letras de las cuentas por cobrar. Se cede la cobranza de dichas letras por cuanto son bastante líquidas y constituyen una adecuada garantía para dicho financiamiento. Aquí, los bancos aceptarán las letras de los clientes que reflejen tener una garantía de pago.

Es probable que un banco o entidad financiera otorgue en este caso hasta un 90% del valor de la garantía establecida mediante la cesión de cuentas por cobrar o letras seleccionadas. Al deudor se le informa en que banco fue negociada su letra. No se cede ni se vende tal cobranza. A medida que la letra se cobra, dicho dinero es depositado en una cuenta especial llamada “cuenta garantía”. Esta cuenta servirá para la amortización e incluso la cancelación de la obligación crediticia.

5. El adelanto en cuenta

Este es un préstamo de cortísimo plazo que actúa como sustituto del sobregiro gracias a su bajo costo. Dicho préstamo se otorga únicamente si el Banco tiene la certeza de que se contará con una cobranza futura. La certeza puede lograrse si se cuenta con una Carta Compromiso del cliente. Tal Carta Compromiso será presentada al Banco. A falta de la Carta Compromiso puede presentarse algún otro documento que dé fe de una próxima cobranza.

6. El descuento de letras

Esta es la manera de financiamiento más utilizada por las empresas en el Perú, por cuanto sus beneficios para el Banco son altos y además la distribución del riesgo de impago se produce entre varias personas, con lo que el riesgo global disminuye. Además, se trata de uno de los productos mas caros que se comercializan.

El descuento de letras es una operación en la que el Banco anticipa al cliente el importe del crédito no vencido, neto del interés adelantado. El Banco se encarga además de cobrar tal crédito. De esta manera se puede contar anticipadamente con el importe de las ventas instrumentadas. Aquí las letras son endosadas a favor del Banco: se cede el derecho de la cobranza. Si el cliente no paga se le carga el monto íntegro de la letra más los intereses impagos en su cuenta corriente.

7. El Financiamiento con Garantía de Warrant

Es un financiamiento de corto plazo que posee como garantía un certificado de depósito especial denominado Warrant. Tanto la materia prima como los productos terminados son susceptibles de ser utilizados como garantía. Para tal efecto, el Banco determinará un porcentaje respecto al valor comercial de la garantía, considerando para ello la factibilidad de su venta, su carácter perecedero y la estabilidad de su precio.

Aquí el endoso del Warrant se otorga al banco que ha otorgado el préstamo. Entonces, el endoso transfiere la propiedad de la mercadería. La empresa no puede hacer uso de los bienes almacenados a menos que sustituya los que desee usar con otros que representen el mismo valor, con la correspondiente certificación de la Almacenera General de Depósito.

8. El financiamiento de importación

Este tipo de financiamiento tiene como propósito financiar la adquisición de materia prima. Se requiere documentos que den evidencia de la importación, tales como la Factura Comercial y el Bill of Lading o Conocimiento de Embarque. En esta operación, el banco local hace las veces de intermediario. El dinero es canalizado hacia un banco extranjero, tomándose como base la tasa de interés Libor (Libor=3.5% en dólares). A la tasa Libor se le añade puntos porcentuales por concepto de riesgo-país.

Finalmente, se añade la comisión del banco local, a plazos no mayores a los 180 días, para lo cual se evalúa si el importador es cliente calificado de este mismo banco local. Los fondos de este tipo de financiamiento son obtenidos de bancos corresponsales o del exterior. Estos bancos deberán verificar que el banco local sea uno de primera línea, así como éste realice una adecuada evaluación del riesgo del cliente.

9. El financiamiento de exportación

Este instrumento financiero tiene por objeto ofrecer los recursos para la elaboración del bien exportable. Actualmente, se exige la presentación de una Carta de Crédito de exportación como garantía. La operación puede hacerse en forma previa al embarque o en forma posterior a éste. Si no se realiza antes del embarque, bastará con presentar la Carta de Crédito de exportación para que el Banco gestione el “fondeo” o búsqueda de fondos a través de una banco extranjero, llamado el banco corresponsal.

Si la operación se realiza después del embarque, se requerirá, además de la Carta de Crédito, una evidencia de haber exportado. Esta evidencia consistirá en documentos como la factura comercial y el Bill of Lading o Conocimiento de Embarque.

10. El leasing financiero

Es un contrato que tiene por objeto la cesión de bienes inmuebles a cambio del abono periódico de una cuota mensual, la que deberá ser destinada a la recuperación del costo del bien. El Leasing Financiero incluye una opción de compra al final y a favor del usuario. La cuota comprende amortización del capital, intereses e IGV. Todos los gastos de mantenimiento, reparación, seguros, arbitrios (si se trata de un bien inmueble) corren por cuenta de la empresa que solicita la operación.

Vía:finanzasempresa.blogspot.pe

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